Compliance (d.lgs.231/01)

231: Che cos’è?

Quando parliamo di 231 intendiamo il Decreto Legislativo 231 del 2001 (d.lgs.231/01) relativo alla responsabilità amministrativa degli enti;

si tratta di una legge che rende responsabile la stessa azienda di alcuni reati, citati nella norma, commessi dai propri dipendenti o dagli apicali;

si integra nel progetto internazionale di Compliance.

Il Decreto infatti stabilisce che gli enti (aziende) possano essere ritenute responsabili in caso di reati, tentati o commessi da personale interno e a vantaggio dell’ente stesso.

È il caso di figure apicali (legale rappresentante, amministratori (unico o delegato), dirigenti, direttore generale, funzionari, l’amministratore di fatto, etc.) e di personale sotto la loro diretta sorveglianza (dipendenti).

E’ bene ricordare che prima della 231 le Società non potevano delinquere: di un fatto compiuto in ambito societario (si pensi anche al falso in bilancio), era sempre e solo ritenuto responsabile l’amministratore. Ora (dal 2001), anche la Società è chiamata a processo.

Quali sono i reati inclusi nella 231:

Nel caso in cui i soggetti di cui sopra commettano uni dei reati previsti dal decreto, nell’ambito dell’attività svolta per conto dell’azienda, oltre che responsabile personalmente, vi potrà essere una condanna anche nei confronti della stessa azienda.

Tra i reati presupposti, principalmente, ritroviamo questi:

1.Delitti contro la pubblica amministrazione (corruzione ai danni dello Stato, truffa ai danni dello Stato e frode informatica ai danni dello Stato) •

2. Reati societari (false comunicazioni sociali, falso in prospetto, illecita influenza sull’assemblea, indicati) • 3. Delitti in materia di terrorismo e di eversione dell’ordine democratico •

4. Delitti contro la personalità individuale •

5. Abusi di mercato •

6. Reati transnazionali: l’associazione per delinquere, traffico illecito di sostanze stupefacenti o psicotrope, il riciclaggio, l’impiego di denaro, beni o altra utilità di provenienza illecita, il traffico di migranti ed alcuni reati di intralcio alla giustizia se rivestono carattere di transnazionalità •

7. Omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime, commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro •

8. Reati di ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita •

9. Delitti informatici ed illecito trattamento dei dati •

10. Delitti di criminalità organizzata •

11. Delitti contro l’industria e il commercio •

12. Delitti in materia di violazioni del diritto d’autore •

13. Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità •

14. Reati ambientali ed inquinamento del mare da parte delle navi •

15. Impiego di lavoratori stranieri irregolari •

16. Corruzione tra privati •

17. Reati Tributari.

Quali sono le sanzioni?

A seconda del reato le sanzioni per il dipendente o il soggetto apicale, giudicato colpevole, sono quelle da Codice Penale

Quali strumenti per evitare le sanzioni?

Tutte le aziende, anche le piccole imprese, se ritengono di essere esposte al rischio di contestazione delle violazioni citate nella norma, possono adottare un modello di organizzazione e gestione 231. Il modello 231, se correttamente applicato, permette all’ente di tutelarsi e di non essere esposto alle pesanti sanzioni. In tal modo, l’azienda non avrà conseguenze dirette e le conseguenze del reato rimarranno in capo alla sola persona fisica.

Quali altri vantaggi vi possono essere?

Adottare un modello 231 può rivelarsi una scelta realmente vantaggiosa, oltre per i motivi sopra esposti, anche per avere Maggiore forza nel “rating della legalità” per l’accesso a finanziamenti pubblici e al credito bancario. Inoltre, vi sono maggiori possibilità di lavorare con società a partecipazione pubblica che spesso richiedono ai propri partner commerciali di implementare un Modello Organizzativo 231. Ed ancora, maggiore chiarezza organizzativa di ruoli e responsabilità. Maggiore trasparenza nella gestione aziendale. Migliore cultura dei rischi e dei controlli sulle operazioni di business e di supporto in azienda Agevolato il rispetto di normative correlate al D. Lgs 231 come la salute e la sicurezza sul lavoro e la sicurezza ambientale Migliore immagine aziendale, delle comunicazioni sociali e dei rapporti con i vari stakeholder.

Per attuare in azienda la 231 si deve redigere un Modello Organizzativo (MOG). Quanto costa un modello 231?

I costi possono essere variabili e derivare da diversi fattori.

Rivolgiti al nostro ufficio per avere una valutazione